Система управління комплаєнс-ризиками: основні заходи впливу

опубліковано 03 липня 2026 о 08:15 Розділ: Новини

Методологічною основою та базовим документом для практичної реалізації Експериментального проєкту щодо функціонування системи управління податковими ризиками в ДПС є постанова Кабінету Міністрів України від 25 липня 2024 року № 854 «Про реалізацію експериментального проєкту щодо функціонування системи управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками) в Державній податковій службі». 

Основними заходами впливу у системі управління комплаєнс-ризиками є: 

- профілактичні: включають в себе навчання щодо дотримання законодавства та нагадування про майбутні терміни подачі документів;  

- допоміжні: включають надання платникам податків у певній галузі інформації про типові помилки у звітності; 

- реактивні: включають проведення контрольно-перевірочних заходів, заходів з погашення податкового боргу.  

Відтак, запровадження системи управління ризиком дотримання податкового законодавства дасть змогу: 

- допомогти платникам податків уникнути найбільш поширених помилок під час заповнення податкової звітності, сплати податків у майбутньому тощо; 

- максимально спростити подання податкової звітності й сплату податків; 

- мінімізувати ризики недотримання платниками вимог податкового та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на ДПС; 

- запровадити механізм комплаєнсу від державної реєстрації платника податків до системи відслідковування ризиків у ДПС і кінцевого результату – сплати податків і зборів до бюджетів усіх рівнів; 

- забезпечити належне надходження доходів і зборів, контроль за справлянням яких закріплено за ДПС, мінімізувати недонадходження доходів і зборів відповідно до ідентифікованих податкових ризиків.